全盘账会计工作流程及时间节点通常如下：

日常工作

审核原始凭证：每日或实时进行，收到业务部门或外部提供的发票、收据、报销单等原始凭证后，立即审核其真实性、合法性、准确性和完整性。

编制记账凭证：一般在审核原始凭证后及时编制，根据审核无误的原始凭证，按照会计准则和公司财务制度，运用会计科目和借贷记账法，编制记账凭证，确保每笔业务都有准确的记录。

月度工作

计提与摊销：每月末，计提固定资产折旧，无形资产摊销，计提工资、社保、税金等，对待摊费用、长期待摊费用等进行摊销，结转生产成本，销售成本，结转损益等。

对账：包括账证核对、账账核对、账实核对。账证核对在编制凭证和记账过程中随时进行；账账核对一般在每月25日至月底，确保总账与明细账、日记账等相符；账实核对如现金盘点、存货盘点等，通常在每月末最后几天进行。

编制财务报表：一般在次月1日至5日，根据核对无误的账簿记录，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

税务申报：一般在次月15日前，根据税法规定，计算并申报增值税、企业所得税、个人所得税等各种税费。

季度工作

季度财务分析：每季度末，结合财务报表和业务数据，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析，一般在季度结束后10日内完成。

企业所得税预缴申报：一般在季度终了后15日内，根据季度利润情况，进行企业所得税预缴申报。

年度工作

年度财务决算：年末，对全年的财务收支、资产负债、经营成果等进行全面清理和结算，一般在12月31日前完成相关数据的整理和初步核算。

编制年度财务报告：次年1月至3月，在年度财务决算基础上，编制详细的年度财务报告，包括财务报表及附注等。

企业所得税汇算清缴：次年5月31日前，对全年企业所得税进行汇算清缴，多退少补。

财务资料归档：次年6月前，将全年的会计凭证、账簿、财务报表等资料整理归档。

以上时间节点仅供参考，具体可能因企业规模、行业特点、税务要求等因素有所不同。

月度全盘账具体账务处理流程

1、根据销售发票和出库单做销售分录、根据采购发票和入库单做采购分录。

借：应收账款/银行存款

贷：主营业务收入

      应交税费——应交销项税

贷：应付账款/银行存款

借：库存商品/原材料

       应交税费——应交进项税

2、根据费用发票做费用分录。

借：管理费用/销售费用/研发费用/财务费用

贷：银行存款/其他应付款

3、据银行单据做收款、付款分录、统计销项税、进项税做结转分录。

借：银行存款

贷：应收账款

借：银行存款

贷：其他应收款

借：应付账款

贷：银行存款

借：其他应付款

贷：银行存款

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税（当月应交增值税结转前期末余额大于0，小于0不用做）

4、根据工资表，做计提工资发放工资，社保，工会经费、计提税费、折旧、摊销。

借：管理费用/销售费用/生产成本/研发费用——工资/社保公积金（单位部分）

贷：应付职工薪酬——工资/社保公积金（单位部分）

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款

   其他应付款——社保公积金(个人部分)

   应交税费——应交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

借：应付职工薪酬——社保公积金（单位部分）

贷：银行存款

借：管理费用/销售费用/研发费用/生产成本——工费经费

贷：应付职工薪酬——工费经费

借：管理费用/销售费用/研发费用/生产成本——折旧/摊销

贷：累计折旧/累计摊销

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交城建税

                   ——教育费附加

                  ——地方教育费附加

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

5、进行成本核算、转结本期损益。

 

借：库存商品

贷：生产成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入

贷：本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本/管理费用/销售费用/研发费用/财务费用/税金及附加/所得税费用

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

借：利润分配——未分配利润

贷：盈余公积——法定盈余公积

借：利润分配——未分配利润

贷：应付股利

阅读原文：原文链接

点晴模切ERP更多信息：http://moqie.clicksun.cn，联系电话：4001861886